Налоги ИП и обязательные платежи 2019 - упрощенка без работников

УСН считается самой простой системой налогообложения, требующей от индивидуального предпринимателя подавать декларацию лишь один раз в год. При этом ИП не ведет налоговый учет, а так же освобождается от уплаты НДС, налогов на предпринимательскую деятельность и имущество. Исключение составляет недвижимость, облагаемая налогом в особом порядке с учетом ее кадастровой стоимости.

Обязательные платежи для ИП в 2019 году

УСН разрешена для предпринимателей чей доход не превышает 120 миллионов рублей. Такой предел будет действовать до 2020 года в связи с приостановкой действия коэффициента-дефлятора. Предприниматель может выбрать любой из двух схем налогообложения:

1. Налог в виде 6% взимается со всей выручки за год. При этом сделанные затраты в расчет не берутся поэтому налоговая база не уменьшается.
2. Налог в виде 15% взимается с разницы получаемой при вычете расходов из общей суммы доходов. Список затрат аналогичен перечню по которому определяют величину налога на прибыль.

Региональным властям разрешается снижать ставки налогов ИП на УСН в первом случае до 1% а во втором – до 5%. Схема проведения налоговых отчислений чрезвычайно проста: сначала ежеквартально вносятся авансовые платежи с учетом итогов прошедших трех месяцев затем в конце года оплачивается единый налог и вычетом выплаченных сумм.

Страховые взносы в ПФР и ФФОМС

Помимо налогов с 2018 года ИП обязан выплачивать фиксированные страховые платежи размер которых зависит от:

Такие ставки действуют в случае если доход ИП не превысил 300 тысяч рулей. В случае превышения установленного лимита к вышеуказанным суммам следует приплюсовать 1% от суммы дохода превышающего 300000 рублей. При этом размер вносимого страхового взноса не должен превышать восьмикратной фиксированной суммы то есть 212 360 рублей. За работников предприниматель должен отчислять каждый месяц в ФФОМС 5 1% от суммы полученного дохода в ФСС – 2 9% в ПФР – 22%. Эти ставки могут быть повышены если сотрудники заняты на вредном или опасном производстве.

ИП: другие платежи

Помимо налога на прибыль ИП должен оплачивать обязательные платежи которые сохранились и в 2019 году:

• транспортный налог (при наличии у предпринимателя автомобиля или другого спецтранспорта);
• налог на имущество (если ИП пользуется некоммерческим объектом и к нему применена кадастровая оценка);
• НДС (на товары или услуги облагаемые налогом на добавленную стоимость) – вносится по окончании каждого квартала.

Если предприниматель заключил соглашения на выполнение работ или трудовые договоры с физическими лицами он должен вносить НДФЛ с выплачиваемых работникам сумм.

Вам может быть также интересна статья "Как самостоятельно открыть ИП. Пошаговая инструкция для начинающего ИП 2019".